預(yù)算管理是一項貫穿于招標(biāo)投標(biāo)、項目設(shè)計、工程施工和竣工結(jié)算各個階段的重要工作。中國二十二冶集團(tuán)投融資事業(yè)部高度重視預(yù)算管理，著力打造預(yù)算平臺，完善全生命周期預(yù)算管理，提升預(yù)算審查監(jiān)督服務(wù)能力，提高項目整體收益。

強(qiáng)化“機(jī)關(guān)部門+第三方咨詢機(jī)構(gòu)”雙支撐

搭建“機(jī)關(guān)部門+第三方咨詢機(jī)構(gòu)”的經(jīng)營預(yù)算管控平臺，實現(xiàn)“內(nèi)腦+外腦”雙支撐，總投控制與成本控制“雙管控”。平臺以經(jīng)營預(yù)算部管控為主，第三方造價咨詢輔助，通過加強(qiáng)造價咨詢和招標(biāo)代理資源庫的統(tǒng)籌應(yīng)用，全面規(guī)范概預(yù)算管理工作，服務(wù)和監(jiān)督各項目公司加強(qiáng)總投管控和成本管控。事業(yè)部相繼引入河北至誠等招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)24家、金中方等造價咨詢機(jī)構(gòu)15家，保障項目公司招標(biāo)采購、合同簽訂事前審批不流于形式，采購行為過程監(jiān)管落到實處。

全面規(guī)范和強(qiáng)化概預(yù)算管控

事業(yè)部經(jīng)營預(yù)算部編制并下發(fā)了內(nèi)容涵蓋投融資項目經(jīng)營預(yù)算管理指導(dǎo)手冊、投融資項目中期計量及支付管理指導(dǎo)手冊、建造合同成本管理經(jīng)營報表指導(dǎo)手冊、投融資項目竣工結(jié)算和財務(wù)決算的“口袋書”，并組織預(yù)算系統(tǒng)開展“業(yè)務(wù)大講堂”活動，對相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行學(xué)習(xí)宣貫，督促經(jīng)營預(yù)算系統(tǒng)管理人員準(zhǔn)確把握、深刻領(lǐng)會、熟練運用，將業(yè)務(wù)知識入腦入心，努力成為預(yù)算工作的業(yè)務(wù)能手，一定程度提升了經(jīng)營預(yù)算系統(tǒng)管理人員工作能力和效率。

嚴(yán)格執(zhí)行“估算控制概算、概算控制預(yù)算”的原則，按批復(fù)設(shè)計概算各類費用額度，并在過程中嚴(yán)格推行、充分利用根據(jù)投融資類項目特點編制的建造合同成本經(jīng)營報表，與財務(wù)、工程及參建二級單位共同對項目總投資、設(shè)計概算、施工圖預(yù)算、收支出開單、超概情況、工程費用、工程建設(shè)其他費、預(yù)備費和建設(shè)期利息等進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管。

加強(qiáng)預(yù)算管理和過程管理

積極發(fā)揮項目公司社會資本方的優(yōu)勢，調(diào)動參建單位的積極性和主動性，同時，利用外聘造價咨詢單位，配合總承包單位做好施工圖預(yù)算編制，有效提高施工圖預(yù)算編制水平。實施過程中的新增項目及時獲得實施機(jī)構(gòu)或平臺公司的認(rèn)可，增加的費用及時確認(rèn)并納入項目總投，重點關(guān)注證據(jù)確認(rèn)及合規(guī)性手續(xù)的辦理。對實施機(jī)構(gòu)參編的設(shè)計概算如存在漏項，積極協(xié)調(diào)政府相關(guān)部門做好概算的修正工作。另外，事業(yè)部要求5億元以上項目90天內(nèi)完成施工圖預(yù)算編制，提高了預(yù)算編制的時效性，為項目順利實施提供支撐。

不斷提升二、三次經(jīng)營水平

事業(yè)部與項目公司聯(lián)動，在總投可控的情況下，共同指導(dǎo)參建單位與監(jiān)理、第三方造價咨詢跟蹤審計等單位密切溝通，及時完成簽證、變更、材料認(rèn)質(zhì)認(rèn)價、工程洽商等索賠的簽訂，提高二次經(jīng)營效益。在項目竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計過程中加強(qiáng)與審計單位的溝通協(xié)調(diào)，爭取理解與支持，多措并舉，促進(jìn)利潤提升，提高三次經(jīng)營效益。

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