在項目實施的過程當(dāng)中，因為所牽涉到的資金使用情況是比較復(fù)雜的，所以為了能夠進(jìn)一步強化對項目資金的統(tǒng)籌管理，需要對項目的財務(wù)收支計劃和資金使用等財務(wù)事項進(jìn)行進(jìn)一步明確。從而才能夠發(fā)揮資金在項目實施過程當(dāng)中的效能，提高資金的使用效率和產(chǎn)生的經(jīng)濟效益。那么在資金管理的過程當(dāng)中，有關(guān)不同部門的管理職責(zé)是如何界定的呢?

在項目資金管理過程當(dāng)中，關(guān)于財務(wù)核算的部門，應(yīng)該歸屬于項目資金管理的歸口管理部門。從具體的職責(zé)劃分上來看，應(yīng)該是負(fù)責(zé)公司項目資金的日常管理工作，該部門所從事的管理工作需要向分公司的經(jīng)理來負(fù)責(zé)，并且需要接受總公司財務(wù)核算部門的監(jiān)督和檢查;項目資金管理的直接責(zé)任單位，應(yīng)該是該公司的項目部門，主要負(fù)責(zé)工程款的收取，而且，需要制定項目的月度資金收支計劃;如果追溯到項目，資金收支統(tǒng)籌平衡的第一責(zé)任人，應(yīng)該就是該項目的經(jīng)理，項目經(jīng)理雖然不從事具體的管理工作，但是需要統(tǒng)籌資金在項目全過程使用當(dāng)中的分配情況。

在項目資金賬戶管理的過程當(dāng)中，所有的項目部門都需要在公司的財務(wù)核算部門開立銀行專戶，負(fù)責(zé)向務(wù)部門的資金收付業(yè)務(wù)。所有的資金開支都需要統(tǒng)一到總公司的資金收付業(yè)務(wù)系統(tǒng)。如果在合同款中遇到了一些具有爭議性的問題，公司的工程管理部門和經(jīng)營管理部門需要及時協(xié)助解決。

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