近兩年，企業(yè)合規(guī)改革頻繁登上新聞頭條。

自2020年3月起，最高檢在上海浦東、金山，江蘇張家港，山東郯城，廣東深圳南山、寶安等6家基層檢察院開展企業(yè)合規(guī)改革第一期試點工作。今年4月，最高檢下發(fā)工作方案，依法有序推進企業(yè)合規(guī)改革試點縱深發(fā)展第二期改革試點范圍擴大至北京、浙江等十個地區(qū)。

今年6月3日，最高檢聯(lián)合司法部、財政部、國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、國家稅務總局等部委頒布了《關于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制的指導意見》(試行)，指出要依法推進企業(yè)合規(guī)改革試點工作中建立健全涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制。

為企業(yè)合規(guī)經(jīng)營提供精準助力

這一系列試點與改革措施，意味著國家開始正式推動企業(yè)合規(guī)制度建設。但這并不是高層首次推動建立企業(yè)合規(guī)制度，我國關于企業(yè)合規(guī)制度體系的探索，其實早在2015年，就已經(jīng)開始。

2015年12月8日，國資委發(fā)布《關于全面推進法治央企建設的意見》要求中央企業(yè)提高合規(guī)管理能力，研究制定合規(guī)制度準則。2016年4月18日，國資委印發(fā)將中國石油、中國移動、東方電氣集團、招商局集團、中國中鐵等五家企業(yè)列為合規(guī)管理體系建設試點單位。

2017 年 12 月 29 日，中國國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫總局、中國國家標準化管理委員會發(fā)布了GB/T35770-2017《合規(guī)管理體系指南》的國家標準，這一標準是國際通用的ISO 19600:2014《合規(guī)管理體系指南》的中國化版本，標準的確立也為當下的改革打下了基礎。2018 年 7 月 1 日，這份國家標準將正式實施。

在這份合規(guī)標準中，組織內(nèi)部合規(guī)體系的建立與風險評估，被列為了重點內(nèi)容，和當下監(jiān)管層對企業(yè)合規(guī)的要求，以及國內(nèi)大型互聯(lián)網(wǎng)公司加強治理體系建設的風潮相契合，顯示出了中央政策的前瞻性，也為企業(yè)構建合規(guī)體系提供了精準助力。

目前，像騰訊、阿里巴巴、字節(jié)跳動、京東等平臺型互聯(lián)網(wǎng)公司，已經(jīng)在內(nèi)部培養(yǎng)了一支企業(yè)合規(guī)團隊，在內(nèi)部構建合規(guī)體系，推進反腐肅貪工作、幫助企業(yè)規(guī)避政策法規(guī)風險，維護企業(yè)有序經(jīng)營。

為企業(yè)合規(guī)師確立職業(yè)標準

今年3月18日，人力資源社會保障部會同國家市場監(jiān)督管理總局、國家統(tǒng)計局正式將企業(yè)合規(guī)師納入《中華人民共和國職業(yè)分類大典(2015年版)》，正式確立了企業(yè)合規(guī)師的職業(yè)地位。

在人社部官方的定義中，企業(yè)合規(guī)管理是對企業(yè)法律、財務、審計、進出口、勞動環(huán)境、社會責任等多方面進行合規(guī)管控，具有較強的綜合性、獨立性和技術性。企業(yè)合規(guī)師將在規(guī)范企業(yè)投資經(jīng)營行為、注重環(huán)境保護、履行社會責任、提高企業(yè)競爭軟實力等方面發(fā)揮積極作用。

從工作實務來看，企業(yè)合規(guī)師需要熟練掌握各種企業(yè)合規(guī)管理工具和技巧，并且扎根公司所屬的行業(yè)，長期跟蹤和研究各種潛在法律法規(guī)、監(jiān)管政策風險，并幫助企業(yè)建立合規(guī)管理體系，有效管理風險，為企業(yè)的穩(wěn)定、健康發(fā)展保駕護航。

雖然工作內(nèi)容和法務、財務有交叉，但企業(yè)合規(guī)師的工作內(nèi)容更聚焦于“預防風險”，需要全面的統(tǒng)籌能力，并且同時具備法律、財稅、金融等跨學科知識。而法務、財務更側重具體的執(zhí)行層面，和風險發(fā)生后的“處理風險”。

目前，企業(yè)合規(guī)人才還處于比較缺乏的狀態(tài)。從最高檢披露的一些試點案例來看，許多企業(yè)并沒有專門的企業(yè)合規(guī)崗位，導致企業(yè)經(jīng)營暴露在風險敞口之中，不能防患于未然，最終導致企業(yè)違法違規(guī)。

為落實中央加強企業(yè)合規(guī)建設的要求，加快提升我國企業(yè)合規(guī)管理的能力，國務院發(fā)展研究中心下屬的中國企業(yè)評價協(xié)會于今年8月16日正式設立中國企業(yè)合規(guī)專業(yè)委員會，由法治日報社《法人》雜志總編輯賈寶元擔任企業(yè)合規(guī)專業(yè)委員會主任。

現(xiàn)階段，中國企業(yè)合規(guī)專業(yè)委員會的工作重心將圍繞企業(yè)合規(guī)的知識教育與傳播展開，提升企業(yè)的合規(guī)意識，為企業(yè)合規(guī)師隊伍充實人才。

目前，中國企業(yè)合規(guī)專業(yè)委員會已經(jīng)著手建立企業(yè)合規(guī)與法律事務管理職業(yè)技能等級標準，制定企業(yè)合規(guī)師等級考試大綱、教育大綱，編寫相關的教材，并聯(lián)合中國國家人事人才培訓網(wǎng)開展全國企業(yè)合規(guī)師等級考試。

建立一個明確的執(zhí)業(yè)門檻和從業(yè)標準，一方面是為了推動企業(yè)合規(guī)師隊伍正規(guī)化、專業(yè)化、職業(yè)化，另一方面也是為用人部門錄用和考核工作人員提供一個統(tǒng)一、客觀、公正的參考，服務企業(yè)與社會經(jīng)濟發(fā)展。

其實，企業(yè)合規(guī)制度在發(fā)達國家有接近百年的歷史，已經(jīng)非常成熟，這項制度不僅維護了社會公共利益，也為企業(yè)的良性發(fā)展奠定了基礎。

對于公司而言，違法違規(guī)成本高，風險大，如果涉案企業(yè)被起訴、懲罰，會對企業(yè)的正常經(jīng)營造成巨大影響，甚至還會波及客戶、員工、投資人，牽涉廣泛的社會公共利益。

而良好的合規(guī)管理則可給企業(yè)帶來競爭優(yōu)勢，賦予企業(yè)更豐富的內(nèi)在價值，贏得更好的行業(yè)聲譽。進攻贏得比賽，防守贏得總冠軍，一套全面的企業(yè)合規(guī)管理體系，就是企業(yè)經(jīng)營最后的“守門員”。

(新媒體責編：syhz0808)